政策核心：13%出口退税全面取消
2026年1月9日，财政部与税务总局联合发布《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》，明确自2026年4月1日起，取消初级形态聚硅氧烷（HS编码3910.0000）等有机硅产品的增值税出口退税。该政策覆盖107胶、甲基硅油、乙烯基硅油等核心产品，直接终结了行业持续十余年的“退税补贴时代”。以当前DMC（二甲基环硅氧烷混合物）市场价14000元/吨计算，取消13%退税将使出口成本增加约1820元/吨，企业利润空间被大幅压缩。

短期冲击：抢出口潮与价格博弈
政策缓冲期（1月-3月）内，行业已出现“抢出口”现象。头部企业如合盛硅业、新安股份加速排产，部分企业春节期间不停工，力争在4月前完成海外订单交付。数据显示，2026年1月国内有机硅出口量环比增长15%，但这一短期繁荣难以持续。4月后，海外客户或因成本上升压价，叠加前期抢出口透支需求，行业可能面临量价齐跌风险。目前，DMC价格已从2025年底的10700元/吨反弹至14000元/吨，但分析师警告，二季度后价格或因供需失衡回落。

长期转型：倒逼产业升级与格局优化
政策调整本质是打破“低价内卷”的催化剂。中国有机硅产能占全球超75%，但长期依赖初级产品出口，2025年行业平均毛利率仅3.2%。取消退税后，企业被迫转向高附加值领域：电子级硅油、医疗级有机硅等特种产品需求增长显著，头部企业通过技术升级可提升溢价能力；全球产能向中国集中的趋势未变，陶氏化学等海外企业关闭英国工厂，为中国企业填补高端市场空白提供机遇。预计到2027年，行业CR5（前五名企业市占率）将从目前的68%提升至75%，中小企业加速出清。